Аванс постачальнику зменшує доступний залишок грошей раніше, ніж бізнес отримує товар і сплачує повну суму замовлення. Щоб касовий план був корисним, розділіть оплату на частини та поставте кожну в період, коли очікується фактичне списання коштів. Це допоможе побачити потребу в грошах до поставки, не змішуючи її з оцінкою прибутку.

Суть задачі

Аванс — це частина оплати, яку перераховують до остаточного розрахунку. Для касового плану важливо не лише скільки коштує замовлення, а й коли саме відбуваються платежі. Сума авансу зменшує залишок коштів у момент оплати; залишок за замовленням потрібно передбачити окремо на час після поставки, як це узгоджено з постачальником.

Рахуйте план за конкретним замовленням і його етапами, а не записуйте повну вартість як один платіж у день авансу. Якщо ведете план за тижнями чи місяцями, віднесіть кожен платіж до періоду очікуваного списання. Умови прикладу визначають лише послідовність «аванс до поставки — решта після поставки»; календарних дат вони не задають.

Касовий план відповідає на запитання, коли гроші виходять із бізнесу. Він сам по собі не визначає, коли суму визнавати витратою для розрахунку прибутку: не трактуйте весь аванс як витрату прибутку поточного дня без окремої моделі визнання. Тут не розглядаються облікові правила конкретного бізнесу.

Як порахувати

Зафіксуйте суму замовлення, частку авансу та подію або дату кожного платежу. Базою відсотка є повна вартість саме цього замовлення, а не залишок грошей на рахунку, виручка чи сума попереднього платежу.

Формула для суми авансу:

Аванс = вартість замовлення × частка авансу.

Якщо частка задана у відсотках, перед множенням її подають десятковим дробом. Далі визначте залишок до оплати:

Залишок оплати = вартість замовлення − аванс.

Для касового плану внесіть ці суми окремими рядками: аванс — у період до отримання товару, залишок — у період після поставки. Якщо відома точна дата платежу, використовуйте її; якщо ні — не підставляйте вигадану дату, а позначте платіж як очікуваний за відповідною подією та уточніть план, коли строк стане відомим.

Перевірте, що суми платежів разом дорівнюють вартості замовлення. Якщо умови постачання зміняться, оновіть обидва етапи й дати, а не лише рядок авансу. Усі суми в прикладі наведено в грн; розрахункові суми округлено до двох знаків після коми.

Умовний приклад

Умовний приклад: закупівля коштує 60 000,00 грн. Аванс становить 50% вартості замовлення; решту потрібно сплатити після поставки. База для 50% — повна вартість цього замовлення, а не сума платежу чи виручка. Період планування — одне замовлення з двома етапами оплати; конкретні календарні дати не задані.

Аванс: 60 000,00 грн × 0,5 = 30 000,00 грн. Отже, до поставки в касовому плані відображають відтік 30 000,00 грн у запланований період платежу.

Залишок: 60 000,00 грн − 30 000,00 грн = 30 000,00 грн. Цю суму планують після поставки відповідно до строку остаточного розрахунку. Разом два платежі становлять повну вартість замовлення — 60 000,00 грн. Це розподіл грошових виплат, а не висновок про прибуток чи суму, що зрештою залишиться власнику.

Типові помилки

  • Записати всю суму замовлення на дату авансу. Так план покаже більший відтік у ранньому періоді та не відобразить окремо оплату після поставки.
  • Внести тільки аванс. Тоді майбутній залишок не потрапить у план, хоча його потрібно буде оплатити.
  • Застосувати відсоток не до тієї бази. Частку авансу рахують від повної вартості замовлення, якщо саме так визначені умови платежу.
  • Плутати рух коштів із прибутком. Аванс є платежем у касовому плані, але цей матеріал не визначає момент визнання витрати.
  • Вважати план повною картиною фінансів. Розрахунок за одним замовленням не враховує інших надходжень і виплат, можливих змін строків, банківських списань чи інших зобов’язань. Операційний результат також не дорівнює грошам власника після всіх зобов’язань.

Що зробити у своєму бізнесі

Для кожного замовлення зафіксуйте постачальника, повну суму, частку або суму авансу, залишок та умову, після якої настає кожен платіж. Поруч зазначте очікуваний період списання і джерело інформації про строк. Не підміняйте невідому дату припущенням: позначте її для уточнення та перегляньте план після підтвердження.

Зіставте графік оплат постачальнику з очікуваними надходженнями за ті самі періоди. Це не гарантує наявності потрібних коштів, але допомагає побачити, коли саме виникає касова потреба. Якщо змінилися вартість, частка авансу або строк поставки, перераховуйте платежі й оновлюйте їх у плані.

Для допоміжних обчислень можна скористатися калькулятором на porahuy.biz; сам графік платежів усе одно потрібно скласти за умовами конкретного замовлення.

Практичний посібник редакції Порахуй. Числові приклади умовні; висновки залежать від зазначених припущень. Дата підготовки: 2026-10-26.